引 言

環(huán)境審核是驗(yàn)證與幫助改進(jìn)環(huán)境表現(xiàn)（行為）的一項(xiàng)重要手段。

本標(biāo)準(zhǔn)旨在向組織、審核員和委托方提供關(guān)于環(huán)境審核通用原則的指南。它提供了關(guān)于環(huán)境審核及其他有關(guān)術(shù)語(yǔ)的定義和環(huán)境審核的通用原則。

本標(biāo)準(zhǔn)是環(huán)境審核系列標(biāo)準(zhǔn)之一，該系列目前還包括：

GB/T 24011－1996 環(huán)境審核指南 審核程序環(huán)境管理體系審核

GB/T 24012－1996 環(huán)境審核指南 環(huán)境審核員資格要求

系列中其他標(biāo)準(zhǔn)今后還將陸續(xù)制定。

中 華 人 民 共 和 國(guó) 國(guó) 家 標(biāo) 準(zhǔn)

環(huán)境審核指南 通用原則

Guidelines for environmental auditing

－General principles

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1 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)提供了環(huán)境審核的通用原則，它適用于各種類(lèi)型的環(huán)境審核。任何根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)定義為環(huán)境審核的活動(dòng)，都應(yīng)滿(mǎn)足本標(biāo)準(zhǔn)推薦的作法。

2 定義

下列定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

注:關(guān)于環(huán)境管理方面的術(shù)語(yǔ)與定義在ISO 14050中給出。

2.1 審核結(jié)論audit conclusion

審核員關(guān)于審核主題事項(xiàng)的專(zhuān)業(yè)判斷或意見(jiàn)，它應(yīng)基于并僅限于審核員根據(jù)審核發(fā)現(xiàn)所做的論證。

2.2審核準(zhǔn)則audit criteria

審核員用來(lái)作為參照，與所收集的關(guān)于主題事項(xiàng)的審核證據(jù)進(jìn)行比較的方針、慣例、程序或要求。

注：要求可包括（但不僅限于）標(biāo)準(zhǔn)、指南、組織的要求、法律、法規(guī)要求等。

2.3 審核證據(jù)audit evidence

關(guān)于事實(shí)的可驗(yàn)證的信息、記錄或陳述。

注：

1 審核證據(jù)可以是定性的或定量的，供審核員用來(lái)判斷是否符合審核準(zhǔn)則。

2 審核證據(jù)通常來(lái)自審核范圍內(nèi)所進(jìn)行的面談、文件審閱、對(duì)活動(dòng)與情況的觀察、測(cè)量與試驗(yàn)結(jié)果或其他方法。

2.4 審核發(fā)現(xiàn)audit findings

將收集的審核證據(jù)與審核準(zhǔn)則進(jìn)行比較所得出的評(píng)價(jià)結(jié)果。

注：審核發(fā)現(xiàn)是編寫(xiě)審核報(bào)告的基礎(chǔ)。

2.5 審核組audit team

被委派承擔(dān)審核的一組或一名審核員，其中可包括技術(shù)專(zhuān)家和見(jiàn)習(xí)審核員。

注：審核組長(zhǎng)由審核組中的一名審核員擔(dān)任。

2.6 受審核方auditee

受審核的組織。

2.7 環(huán)境審核員environmental auditor

具備從事環(huán)境審核資格的人員。

注：例如GB/T 24012給出的環(huán)境審核員資格要求。

2.8 委托方client

委托進(jìn)行審核的組織。

注:委托方可以是受審核方，或是擁有法定或合同權(quán)力提出審核委托的其他組織。

2.9 環(huán)境審核environmental audit

客觀地獲取審核證據(jù)并予以評(píng)價(jià)，以判斷特定的環(huán)境活動(dòng)、事件、狀況、管理體系，或有關(guān)上述事項(xiàng)的信息是否符合審核準(zhǔn)則的一個(gè)以文件支持的系統(tǒng)化驗(yàn)證過(guò)程，包括將這一過(guò)程的結(jié)果呈報(bào)委托方。

2.10 環(huán)境審核組長(zhǎng) lead environmental auditor

具備主持與從事環(huán)境審核資格的人員。

注：例如GB/T 24012給出的審核組長(zhǎng)的資格要求。

2.11 組織 organization

具有自身職能和行政管理的公司、集團(tuán)公司、商行、政府機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位或社團(tuán)，或是上述單位的部分或結(jié)合體，無(wú)論其是否法人團(tuán)體，公營(yíng)或私營(yíng)。

注:引自GB/T24001─1996。

2.12 主題事項(xiàng) subject matter

特定的環(huán)境活動(dòng)、事件、狀況、管理體系，和（或）有關(guān)上述事項(xiàng)的信息。

2.13 技術(shù)專(zhuān)家 technical expert

為審核組提供專(zhuān)門(mén)知識(shí)或技能，而不以審核員身份參加小組工作的人員。

3 環(huán)境審核要求

環(huán)境審核應(yīng)針對(duì)明確界定并以文件支持的主題事項(xiàng)，應(yīng)確定主題事項(xiàng)的責(zé)任方并載入文件。

開(kāi)始審核的前提條件是，在與委托方的磋商后，審核組長(zhǎng)認(rèn)為：

--具備了關(guān)于審核主題事項(xiàng)的充足適用的信息資料；

--具備了開(kāi)展審核活動(dòng)所需的充足資源；

--能取得受審核方的充分合作。

4 通用原則

4.1 目的和范圍

審核應(yīng)建立在委托方所規(guī)定的審核目的的基礎(chǔ)上。審核范圍是根據(jù)滿(mǎn)足審核目的的需要，通過(guò)審核組長(zhǎng)與委托方的磋商決定的。審核范圍規(guī)定了審核的內(nèi)容和區(qū)域。

應(yīng)在審核開(kāi)始前將審核目的與范圍通報(bào)受審核方。

4.2 客觀性，獨(dú)立性與能力

為了確保審核過(guò)程及其發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的客觀性，審核組成員應(yīng)獨(dú)立于他們所審核的活動(dòng)。他們?cè)趯徍巳^(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保持客觀，不存偏見(jiàn)，無(wú)利害關(guān)系。

審核活動(dòng)是由內(nèi)部還是外部人員承擔(dān)，由委托方?jīng)Q定。從組織內(nèi)部選擇的審核組成員不應(yīng)與受審核主題事項(xiàng)的直接責(zé)任人員有責(zé)任關(guān)系。

審核組成員應(yīng)具備從事審核工作所需的知識(shí)、技能與經(jīng)驗(yàn)。

4.3 職業(yè)誡律

審核員在從事環(huán)境審核的過(guò)程中，應(yīng)恪守＂認(rèn)真、勤勉、嫻熟、明斷＂的誡律。

審核組與委托方之間應(yīng)做到保守機(jī)密和充分信賴(lài)。除非出于法律要求，沒(méi)有委托方的許可（必要時(shí)包括受審核方的許可），審核組成員不得將審核中得到的信息或文件，以及最終審核報(bào)告，泄漏給任何第三方。

審核員應(yīng)遵循質(zhì)量保證程序。

4.4 系統(tǒng)化的程序

環(huán)境審核應(yīng)根據(jù)本章提供的通用原則和針對(duì)相應(yīng)類(lèi)型環(huán)境審核的指南予以實(shí)施。

注：例如GB/T 24011給出了關(guān)于實(shí)施環(huán)境管理體系審核的指南。

為了加強(qiáng)一致性和可靠性，環(huán)境審核應(yīng)根據(jù)一套確切規(guī)定并以文件支持的方法和系統(tǒng)化程序予以實(shí)施。任何類(lèi)型的環(huán)境審核，都應(yīng)采用一致的方法與程序。除非出于審核中個(gè)別特性的特殊需要，方可出現(xiàn)與其他類(lèi)型審核程序的差別。

4.5 審核準(zhǔn)則，證據(jù)和發(fā)現(xiàn)

環(huán)境審核的一個(gè)早期的基本步驟是確定審核準(zhǔn)則。首先，這些具有適當(dāng)詳盡程度的準(zhǔn)則須取得審核組長(zhǎng)和委托方的共同認(rèn)可，然后提交受審核方。

應(yīng)收集、分析、說(shuō)明并記錄所需信息，為審查和評(píng)價(jià)過(guò)程提供審核證據(jù)，以判定是否符合審核準(zhǔn)則。

審核證據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量應(yīng)達(dá)到這樣的水平。即由稱(chēng)職的環(huán)境審核員參照同一審核準(zhǔn)則，獨(dú)立地對(duì)同樣的審核證據(jù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，能取得相似的審核發(fā)現(xiàn)。

4.6 審核發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的可靠性

對(duì)環(huán)境審核過(guò)程的安排，應(yīng)做到使審核所發(fā)現(xiàn)與結(jié)論的可靠性達(dá)到委托方和審核員所期望的可信程度。

由于環(huán)境審核在一定程度上要受到時(shí)間和資源的限制，審核中收集到的審核證據(jù)不可避免地只是可得信息的樣本，因而所有類(lèi)型的環(huán)境審核中都必然地具有不確定性因素。對(duì)此應(yīng)提請(qǐng)環(huán)境審核結(jié)果的所有使用者注意。

環(huán)境審核員在審核過(guò)程中應(yīng)考慮到所收集的審核證據(jù)的局限性，認(rèn)識(shí)到審核發(fā)現(xiàn)和審核結(jié)論的不確定性，并在對(duì)審核進(jìn)行計(jì)劃和實(shí)施時(shí)對(duì)這些因素予以考慮。

環(huán)境審核員應(yīng)努力獲取充足的審核證據(jù)，使可能影響任何審核結(jié)論的個(gè)別重要審核發(fā)現(xiàn)和次要審核發(fā)現(xiàn)的集合都能得到考慮。

4.7 審核報(bào)告

應(yīng)以書(shū)面報(bào)告的形式將審核發(fā)現(xiàn)（和）或其概要報(bào)送委托方。如無(wú)委托方的特別禁止，受審核方也應(yīng)得到一份審核報(bào)告的副本。

審核報(bào)告中可包括（但不僅限于）下列有關(guān)審核的信息：

(a) 受審核方和委托方的名稱(chēng)；

(b) 商定的審核目的和范圍；

(c) 商定的審核準(zhǔn)則；

(d) 審核持續(xù)的時(shí)間和進(jìn)行審核的日期；

(e) 審核組成員名單；

(f) 參與審核的受審核方代表名單；

(g) 對(duì)報(bào)告內(nèi)容保密性質(zhì)的聲明；

(h) 審核報(bào)告分發(fā)單位名單；

(i) 關(guān)于審核過(guò)程的簡(jiǎn)要說(shuō)明，包括所遇到的障礙；

(j) 審核結(jié)論。

審核報(bào)告中應(yīng)包含以上哪些內(nèi)容，還須增加何種內(nèi)容，由審核組長(zhǎng)與委托方共同商定。

注：決定對(duì)審核發(fā)現(xiàn)應(yīng)采取的糾正措施通常是委托方或受審核方的責(zé)任，但如與委托方有協(xié)議在先，審核員可就此提出建議。

附錄A

（提示的附錄）

文獻(xiàn)目錄

GB/T 24001－1996 環(huán)境管理體系 規(guī)范及使用指南

GB/T 24011－1996 環(huán)境審核指南 審核程序環(huán)境管理體系審核

GB/T 24012－1996 環(huán)境審核指南 環(huán)境審核員資格要求

ISO 14050, 環(huán)境管理──術(shù)語(yǔ)與定義